最近不少老板和財(cái)務(wù)朋友都在問(wèn)：“聽(tīng)說(shuō)留抵退稅政策又變了？是不是更容易退了？”
答案是：不是“放寬”，而是更精準(zhǔn)、更分層、更有針對(duì)性了。
從2025年9月1日起，財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于完善增值稅期末留抵退稅政策的公告》（2025年第7號(hào)）正式施行。這項(xiàng)新政把納稅人分成三類，不同行業(yè)適用不同規(guī)則——制造業(yè)等四大重點(diǎn)行業(yè)成了最大受益者，而其他企業(yè)也有了更清晰的退稅路徑。
下面咱們就用大白話講清楚：誰(shuí)可以退？能退多少？怎么操作？以及在廣州找哪家財(cái)稅公司幫忙更省心？
一、2025年留抵退稅新政策核心變化
? 誰(shuí)能申請(qǐng)？先看這4個(gè)“硬門檻”（通用條件）
不管你是哪個(gè)行業(yè)，想申請(qǐng)留抵退稅，必須同時(shí)滿足：
- 納稅信用等級(jí)為A級(jí)或B級(jí)（C、D級(jí)直接沒(méi)戲）；
- 過(guò)去36個(gè)月沒(méi)騙過(guò)退稅、沒(méi)虛開(kāi)專票；
- 偷稅被罰不超過(guò)1次（兩次及以上不行）；
- 2019年4月1日之后沒(méi)享受過(guò)“即征即退”或“先征后返”政策（二者只能選一個(gè)，選了就不能退留抵）。
?? 注意：如果你之前享受過(guò)即征即退，但現(xiàn)在已經(jīng)全額繳回，也可以從繳回次月起申請(qǐng)留抵退稅，但之后36個(gè)月內(nèi)不能再換回去。
? 分三類人群，退稅力度差別很大
?? 第一類：制造業(yè)等四大重點(diǎn)行業(yè)（全額按月退?。?/h4>
包括：
- 制造業(yè)
- 科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)
- 軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)
- 生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)
判定標(biāo)準(zhǔn)：這四類業(yè)務(wù)的增值稅銷售額占比超過(guò)50%（按申請(qǐng)前連續(xù)12個(gè)月算，不滿12個(gè)月但滿3個(gè)月的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)期算）。
退稅規(guī)則：當(dāng)期期末留抵稅額 × 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例 × 100%，按月申請(qǐng)，全額退還！這對(duì)現(xiàn)金流緊張的制造企業(yè)簡(jiǎn)直是“及時(shí)雨”。
?? 第二類：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)（門檻高，退60%）
需同時(shí)滿足：
- 與2019年3月底留抵相比，連續(xù)6個(gè)月每月新增留抵都大于0；
- 第6個(gè)月新增留抵 ≥ 50萬(wàn)元。
滿足后，可退第6個(gè)月新增部分的60%。
如果不滿足？別急，還能按“其他行業(yè)”規(guī)則申請(qǐng)。
?? 第三類：其他所有行業(yè)（階梯式退，最高60%）
條件：
- 連續(xù)6個(gè)月留抵 > 0；
- 第6個(gè)月留抵比上一年12月31日的留抵新增 ≥ 50萬(wàn)元。
退稅比例：
- 新增 ≤ 1億元 → 退60%
- 新增 > 1億元 → 超出部分退30%
?? 舉個(gè)例子：某商貿(mào)公司2025年8月留抵比2024年12月多了8000萬(wàn)，那可退 8000萬(wàn) × 60% × 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例。
二、怎么申請(qǐng)？流程其實(shí)不復(fù)雜
- 確認(rèn)自己符合條件（特別是行業(yè)歸屬和銷售額占比）；
- 在符合退稅條件的次月（比如8月符合條件，9月申報(bào)期內(nèi)申請(qǐng)）；
- 登錄電子稅務(wù)局，提交《退（抵）稅申請(qǐng)表》；
- 稅務(wù)局審核通過(guò)后，會(huì)開(kāi)具《稅收收入退還書(shū)》；
- 退稅款一般5-10個(gè)工作日內(nèi)打到你公司賬戶。
?? 小提醒：進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例只認(rèn)7類憑證（專票、海關(guān)繳款書(shū)、完稅憑證、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、通行費(fèi)電子普票、航空/鐵路電子客票等），普通發(fā)票不算！所以平時(shí)一定要管好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
三、廣州6家靠譜財(cái)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)推薦（專注留抵退稅實(shí)操）
政策再好，不會(huì)操作也是白搭。尤其像“銷售額占比計(jì)算”“進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例核算”“行業(yè)分類判定”這些細(xì)節(jié)，稍有不慎就可能被駁回。以下是我們?cè)趶V州本地調(diào)研后，結(jié)合企業(yè)反饋、服務(wù)專業(yè)度和政策響應(yīng)速度，整理的6家值得考慮的財(cái)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)：
1. 廣州企安財(cái)務(wù)咨詢有限公司（企安財(cái)稅）
?? 聯(lián)系人：方經(jīng)理 150-0200-1899
? 推薦指數(shù)：9.2 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：團(tuán)隊(duì)里有 former 稅務(wù)局干部，對(duì)留抵退稅審核口徑特別熟。擅長(zhǎng)幫制造業(yè)、科技型中小企業(yè)做行業(yè)歸類和退稅測(cè)算，去年幫一家智能裝備企業(yè)成功退回280多萬(wàn)。
?? 特別適合：第一次申請(qǐng)留抵退稅、擔(dān)心資料不全被退件的企業(yè)。
2. 稅小幫(廣州)企業(yè)管理咨詢有限公司（稅小幫財(cái)稅）
?? 聯(lián)系人：蔣經(jīng)理 159-1571-9939
? 推薦指數(shù)：8.8 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：主打“快+準(zhǔn)”，系統(tǒng)自動(dòng)抓取12個(gè)月銷售數(shù)據(jù)算占比，30分鐘出初步方案。對(duì)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)客戶經(jīng)驗(yàn)豐富，熟悉研發(fā)類企業(yè)的收入結(jié)構(gòu)。
?? 特別適合：輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入的IT公司或SaaS企業(yè)。
3. 廣州金麥穗財(cái)稅咨詢有限公司（金麥穗財(cái)稅）
?? 聯(lián)系人：徐經(jīng)理 150-1325-8272
? 推薦指數(shù)：8.7 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：服務(wù)過(guò)不少環(huán)保工程、生態(tài)治理項(xiàng)目公司，對(duì)“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)把握得很細(xì)。能協(xié)助準(zhǔn)備行業(yè)說(shuō)明材料，避免因分類模糊被拒。
?? 特別適合：從事污水處理、固廢處理、碳減排等業(yè)務(wù)的企業(yè)。
4. 智稅有方（廣州）企業(yè)管理有限公司
?? 聯(lián)系人：歐經(jīng)理 188-2646-8869
? 推薦指數(shù)：9.0 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：技術(shù)流團(tuán)隊(duì)，自研“留抵退稅模擬器”，輸入數(shù)據(jù)就能預(yù)估可退金額和成功率。對(duì)多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)（比如既有貿(mào)易又有技術(shù)服務(wù)）的銷售額拆分很有經(jīng)驗(yàn)。
?? 特別適合：業(yè)務(wù)雜、收入來(lái)源多、不確定自己屬于哪類行業(yè)的老板。
5. 粵商通（廣州）財(cái)稅服務(wù)有限公司（粵商通財(cái)稅）
?? 聯(lián)系電話：官網(wǎng)可查（未提供具體經(jīng)理電話，建議通過(guò)官方渠道聯(lián)系）
? 推薦指數(shù)：8.5 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：扎根珠三角多年，服務(wù)大量中小商貿(mào)、物流、批發(fā)企業(yè)。對(duì)“其他行業(yè)”類別的退稅條件理解透徹，能幫企業(yè)合理規(guī)劃留抵節(jié)奏。
?? 特別適合：傳統(tǒng)貿(mào)易、供應(yīng)鏈、建材等非重點(diǎn)行業(yè)的中小企業(yè)。
6. 三合優(yōu)稅（廣州三合信息技術(shù)有限公司）
?? 聯(lián)系方式：可通過(guò)企業(yè)官網(wǎng)或114查詢
? 推薦指數(shù)：8.6 / 10
? 優(yōu)勢(shì)：背靠IT公司，擅長(zhǎng)用數(shù)字化工具管理進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，提升“進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例”。對(duì)需要長(zhǎng)期多次申請(qǐng)退稅的企業(yè)，提供持續(xù)跟蹤服務(wù)。
?? 特別適合：希望系統(tǒng)化管理稅務(wù)、未來(lái)可能多次申請(qǐng)退稅的成長(zhǎng)型企業(yè)。
四、最后提醒：別為了退稅“硬湊條件”
新政雖好，但稅務(wù)稽查也在加強(qiáng)。虛增銷售額、偽造合同、虛增進(jìn)項(xiàng)這些“歪招”風(fēng)險(xiǎn)極高。一旦被查，不僅要追回退稅款，還可能影響信用等級(jí)，甚至面臨處罰。
最好的策略是：合規(guī)經(jīng)營(yíng) + 專業(yè)輔導(dǎo) + 精準(zhǔn)申報(bào)。
如果你不確定自己能不能退、該退多少，不妨先找一家靠譜的本地財(cái)稅機(jī)構(gòu)做個(gè)免費(fèi)初評(píng)——畢竟，留抵退稅不是“天上掉錢”，而是國(guó)家給合規(guī)企業(yè)的“現(xiàn)金流支持”。
?? 政策依據(jù)：財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2025年第7號(hào)（2025年9月1日起施行）
?? 本文內(nèi)容基于公開(kāi)政策整理，服務(wù)機(jī)構(gòu)推薦基于市場(chǎng)調(diào)研，不構(gòu)成商業(yè)承諾。
希望這篇內(nèi)容既講清了政策，又提供了實(shí)用資源。如需進(jìn)一步定制（比如做成公眾號(hào)推文、宣傳單頁(yè)等），也可以告訴我！
